Comentario

FAC. DE CIENCIAS ECONOMICAS – UNT

CONTABILIDAD GERENCIAL – Nota 130501

ANALISIS CUANTITATIVO EN LA FORMULACIÓN DE ESTRATEGIAS.

Extraído y abreviado de: Math for Strategists. HBS – April 2005, por Tarun Khanna y Jan W. Rivkin.

Miguel A. Pero – Mayo 2013

Se ha dicho que el pensamiento estratégico es pensamiento analítico y conceptual y que toda estrategia seria, debe basarse en hechos, cuantificados con rigurosidad formal, por lo tanto es de utilidad conocer que herramientas de análisis cuantitativo, especialmente, se deberían emplear en el esfuerzo de formular una estrategia, ya sea de negocios o corporativa.

A continuación se desarrolla una lista de herramientas de empleo usual en el tratamiento de los distintos temas que componen un curso de Formulación de Estrategias y su propósito principal.

MODULO I

Análisis de la Industria.

a.      Análisis de la Demanda y Oferta.
Para predecir precios y volúmenes en un mercado de empresas tomadoras de precios que venden productos idénticos.
Comprender la dinámica de precios y volúmenes en mercados de esa naturaleza.
Métodos y Técnicas: Funciones de Demanda y Oferta. Elasticidad Precio.

b.      Análisis de Costo Fijo y Costo Marginal.
Para estimar el precio por debajo del cual la empresa no producirá.
Para construir las curvas de oferta.
Para comprender como los cambios incrementales en el volumen afectarán la utilidad y rentabilidad de una empresa.
Métodos y Técnicas: Clasificación Costos Fijos – Variables. Costos Hundidos – Incrementales.

c.      Análisis del Equilibrio.
Para calcular el monto de ingresos que se deberían obtener de una erogación a fin de hacer que la erogación o gasto sea justificable, es decir se alcance el equilibrio.
Métodos y Técnicas: Análisis del Punto de Equilibrio. Volumen y Monto de Ventas de Indiferencia.

d.      Evaluación rápida y sucia de inversiones.
Para cuantificar y dimensionar en forma aproximada la atractividad de una propuesta de inversión y para determinar si vale la pena un análisis financiero más detallado.
Métodos y Técnicas: Relación Precio /Utilidad ; Valor Actual de una Renta Perpetua.

e.      Distribución del valor.
Para comprender que participantes en la industria tienen poder de negociación y pueden reclamar los beneficios.
Métodos y Técnicas: Análisis del Pool de Beneficios. Participación relativa de los participantes en el Sistema de Valor.

MODULO II

Posicionamiento Competitivo.

a.      Análisis de Costos Relativos.
Para estimar la magnitud de la ventaja o desventaja en costos de la compañía con relación a los competidores, o para comprender las fuentes de tal ventaja o desventaja.
Métodos y Técnicas: Costeo a Base de Actividades. Análisis de Impulsores de Costos.

b.      Análisis de la Disposición a Pagar Relativa.
Para comprender porqué una empresa puede o no cobrar un precio Premium a sus clientes.
Métodos y Técnicas. Ranking de Productos según Atributos. Análisis Conjunto. Precios Hedónicos. Métodos de Fijación de Precios.

c.      Interpretación de metas.
Para convertir las metas de alto nivel de una empresa en metas concretas de los niveles más bajos sobre las que se pueda accionar.
Métodos y Técnicas: Mapas Estratégicos y Cuadros de Mando Integral.

MODULO III

Dinámica Competitiva.

a.      Economía de la Represalia y Acomodación.
Para predecir la probable reacción de un competidor a una movida potencialmente provocativa (tal como el ingreso a un mercado del competidor)
Métodos y Técnicas: Análisis Incremental de Ingresos y Costos.

b.      Árboles de Decisión.
Para calcular los pagos esperados (recompensas) de cursos alternativos de acción, en situaciones que involucran a única firma que toma las decisiones.
Métodos y Técnicas: Árbol de decisión. Probabilidades. Razonamiento hacia atrás.

c.      Árboles de Juegos y Matrices de Recompensa.
Para predecir la secuencia que es probable se desarrolle en situaciones que involucran a unos cuantos jugadores, a fin de elegir entre cursos alternativos de acción:
Métodos y Técnicas: Teoría de los Juegos. Juegos Secuenciales.

MODULO IV.

Estrategia Corporativa.

a.      Encontrar el dinero.
Identificar las fuentes claves de la utilidad en una corporación multinegocios.
Métodos y Técnicas: Análisis Sectorial o de Segmentos. Contribución.

b.      Desempeño vs un Portafolio Comparable.
Para probar si una corporación multinegocios se desempeña mejor que un conjunto comparable de empresas individuales, con frecuencia para evaluar si la corporación debe partirse en múltiples unidades.
Métodos y Técnicas: Comparación de series históricas de Índices de Rentabilidad y/o Precios de la Acción de la corporación vs promedio ponderado del conjunto de empresas individuales. Comparación del Valor de Mercado de la Corporación vs Sumatoria de Valores de Mercado de Partes Individuales.

c.      Estimaciones de Sinergia.
Para cuantificar los beneficios que resultan de operar múltiples unidades dentro de una misma corporación.
Métodos y Técnicas: Ahorros de Costos Operativos y de Financiación por compartir recursos comunes. Productividad de Activos. Análisis de Costos Evitables vs Hundidos. Costos Comprometidos vs. Discrecionales.

MODULO V.

Estrategia Global.

a.      Encontrar el dinero.
Identificar los países o regiones que proporcionan utilidades o consumen recursos en una compañía multinacional.
Métodos y Técnicas: Análisis Sectorial o de Segmentos. Contribución.

b.      Estimación del tamaño futuro del mercado.
Proyectar el tamaño futuro de un mercado nacional, con frecuencia para ayudar a una empresa a decidir sobre el ingreso a ese mercado.
Métodos y técnicas: Proyección de Demanda. Empleo de relaciones en mercados similares como: Cantidad de Locales / Habitantes.

Miguel A. Pero

Mayo 2013.